Une fois à la retraite, vous pouvez continuer d’exercer une activité professionnelle grâce au cumul emploi-retraite. Ce dispositif, sous certaines conditions, vous permet de percevoir à la fois une pension de retraite et un revenu d’activité. Dans cet article, découvrez les deux formes principales de cumul emploi-retraite (intégral et partiel), leurs spécificités et les démarches à suivre pour en bénéficier.
Les deux formes de cumul emploi-retraite : intégral et partiel
En tant que retraité du régime général de la Sécurité Sociale, vous pouvez cumuler votre pension de retraite avec un revenu d’activité professionnelle, à condition de respecter certaines règles.
Deux dispositifs principaux existent :
- Le cumul emploi-retraite intégral (ou libéralisé) : Vous pouvez percevoir votre pension de retraite tout en travaillant, sans aucune limite de revenus ou de durée.
- Le cumul emploi-retraite partiel (ou plafonné) : Votre revenu d’activité est soumis à des plafonds, au-delà desquels votre pension est réduite.
Pourquoi cesser son activité avant de reprendre ?
Depuis janvier 2015, pour bénéficier du cumul emploi-retraite, vous devez avoir :
- Liquidé vos droits à la retraite auprès de tous les régimes dont vous dépendez (base et complémentaire).
- Cessé toute activité professionnelle avant de pouvoir les reprendre.
Cependant, certaines activités restent autorisées sans interruption, telles que :
- Activités d’élu local.
- Gestion d’un gîte rural ou d’une chambre d’hôtes.
- Activités artistiques, littéraires, ou juridiques.
- Aide à la personne ou garde d’enfants
Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite intégral ?
Le cumul emploi-retraite intégral est le dispositif le plus avantageux. Il permet :
- De reprendre immédiatement une activité professionnelle après la liquidation des pensions.
- De cumuler votre pension de retraite avec des revenus d’activité sans limite.
Cependant, les cotisations versées dans le cadre de votre reprise d’activité n’augmenteront pas votre pension future, elles sont dites « à fonds perdus ».
Conditions pour bénéficier du cumul intégral
Pour prétendre au cumul emploi-retraite intégral, vous devez remplir les conditions suivantes :
- Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (62 ans pour les salariés).
- Bénéficier d’une retraite à taux plein.
- Avoir liquidé toutes vos pensions (base et complémentaire).
Exemple pratique de cumul intégral
Jean, 62 ans, perçoit une pension de retraite de 1 800 € brut par mois. Il reprend un emploi à temps partiel qui lui rapporte 1 050 € brut par mois. Grâce au cumul intégral, Jean peut cumuler sa pension et son salaire, pour un revenu total de 2 850 € brut par mois.
Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite partiel ?
Le cumul emploi-retraite partiel concerne les retraités qui :
- N’ont pas atteint l’âge légal de départ à la retraite.
- Ou n’ont pas validé le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein.
Plafonds et limites du cumul partiel
Contrairement au cumul intégral, le cumul partiel impose un plafond de revenus. En 2022, ce plafond est fixé au plus avantageux des deux :
- 160 % du SMIC (2 734,84 €).
- La moyenne des 3 derniers mois de salaires avant la retraite.
Si vous dépassez ce plafond, la différence sera déduite de votre pension.
Exemple pratique de cumul partiel
Frédérique, 62 ans, perçoit une pension totale de 2 100 € brut et reprend une activité avec un salaire de 900 € brut. Son plafond est fixé à 2 734,84 €. La réduction appliquée sur sa pension sera de 265,16 € brut.
Les étapes pour bénéficier du dispositif
Pour bénéficier du cumul emploi-retraite, vous devez informer votre caisse de retraite dans le mois suivant la reprise d’activité et fournir :
- Le nom et les coordonnées de votre employeur.
- La date de début de l’activité.
- Le montant des revenus prévus.
- Une fiche de paie du premier mois de reprise.
Pour des informations détaillées sur les démarches administratives, visitez la page dédiée sur Service-Public.fr.
Conclusion
Le cumul emploi-retraite offre une flexibilité intéressante pour les retraités souhaitant compléter leurs revenus. En fonction de votre situation, vous pourrez choisir entre le cumul intégral ou partiel. N’hésitez pas à contacter votre caisse de retraite ou votre représentant CFTC pour plus d’informations.